Mündliche Prüfung Steuerfachangestellte: Diese Prüfung ist die letzte Hürde vor dem Abschluss der Ausbildung zum/zur Steuerfachangestellten. Nach den schriftlichen Prüfungen wird in der mündlichen Prüfung vor allem Dein praktisches Wissen und Deine Fähigkeit, komplexe steuerliche Sachverhalte zu erklären und anzuwenden, auf die Probe gestellt.
Dieser Teil der Abschlussprüfung stellt hohe Anforderungen an Deine Fachkenntnisse, Dein Auftreten und Deine Kommunikationsfähigkeit. In diesem Beitrag erfährst Du, wie die mündliche Prüfung aufgebaut ist, welche Themen dabei im Fokus stehen und wie Du Dich optimal auf diesen entscheidenden Prüfungsteil vorbereiten kannst, um selbstbewusst und gut vorbereitet in das Prüfungsgespräch zu gehen.
Mündliche Prüfung Steuerfachangestellte: Ablauf
Die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte ist der letzte Teil der Abschlussprüfung und stellt eine wichtige Hürde auf dem Weg zum erfolgreichen Abschluss dar. In dieser Prüfung geht es vor allem darum, Dein praktisches Wissen anzuwenden, Deine Kommunikationsfähigkeit zu zeigen und in realitätsnahen Situationen sicher und fachlich korrekt zu agieren. Hier ist der typische Ablauf der mündlichen Prüfung:
Allgemeine Informationen zur mündlichen Prüfung
Die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte ist meist als Präsentation mit anschließendem Fachgespräch aufgebaut. Sie dauert in der Regel zwischen 15 und 30 Minuten und wird von einem Prüfungsausschuss abgenommen. Der Ausschuss besteht in der Regel aus erfahrenen Fachkräften und Ausbildern, die Dich bewerten.
Prüfungsvorbereitung und Fallaufgabe
Im Vorfeld der mündlichen Prüfung erhältst Du eine Fallaufgabe. Diese Aufgabe basiert auf einem praxisnahen Szenario aus Deinem Arbeitsalltag als Steuerfachangestellte/r, zum Beispiel die Bearbeitung eines Mandantenfalls, eine Steuererklärung oder eine Buchführungsaufgabe. Du hast eine Vorbereitungszeit von etwa 30 Minuten, um Dich auf die Präsentation dieser Fallaufgabe vorzubereiten.
Während dieser Vorbereitungszeit kannst Du Notizen machen, die Du in der Prüfung nutzen darfst.
Auf unserem YouTube-Kanal haben wir die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte bereits in einem Video vorgestellt:
Präsentation der Fallaufgabe
Im ersten Teil der mündlichen Prüfung präsentierst Du dem Prüfungsausschuss die Lösung Deiner Fallaufgabe. Hier geht es darum, Dein Fachwissen strukturiert und verständlich darzulegen. Die Präsentation sollte folgende Aspekte umfassen:
- Darstellung des Sachverhalts: Erkläre das Szenario und die relevanten steuerlichen Fragestellungen.
- Analyse und Lösung: Lege dar, wie Du das Problem angegangen bist und welche Lösungswege Du gewählt hast.
- Begründung: Begründe Deine Entscheidungen fachlich und schlüssig.
Tipp: Achte darauf, klar und strukturiert zu sprechen. Deine Präsentation sollte fachlich korrekt und zugleich verständlich sein.
Fachgespräch
Nach der Präsentation folgt ein Fachgespräch. In diesem Gespräch stellt der Prüfungsausschuss gezielte Fragen zu Deiner Fallaufgabe sowie zu weiteren Themenbereichen der Steuerlehre, Buchführung und rechtlichen Grundlagen. Das Ziel des Fachgesprächs ist es, Dein tieferes Verständnis und Deine Fähigkeit, steuerliche Sachverhalte zu diskutieren, zu überprüfen.
Typische Themen im Fachgespräch sind:
- Steuerarten (z. B. Einkommensteuer, Umsatzsteuer)
- Buchführungsregeln und Bilanzierung
- Rechtliche Grundlagen (z. B. Abgabenordnung)
- Mandantenkommunikation und Serviceorientierung
Tipp: Bereite Dich gut auf mögliche Nachfragen vor und zeige, dass Du auch in der Lage bist, auf unerwartete Fragen souverän zu reagieren.
Bewertung und Feedback
Die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte endet mit der Bewertung bzw. Rückmeldung der Prüfer zu deiner Leistung. Am Ende der mündlichen Prüfung zieht sich der Prüfungsausschuss zur Bewertung zurück. Du erhältst direkt im Anschluss eine Rückmeldung und erfährst, ob Du die Prüfung bestanden hast. Der Ausschuss gibt Dir oft auch ein kurzes Feedback zu Deiner Leistung, welches Stärken und Verbesserungsmöglichkeiten anspricht.
Mündliche Prüfung Steuerfachangestellte: Themen und Prüfungsfragen
Die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte konzentriert sich auf praxisnahe Szenarien und Fragestellungen, die im Berufsalltag relevant sind. Dabei geht es nicht nur um theoretisches Wissen, sondern auch um die Anwendung dieses Wissens in realen Situationen. Hier findest Du eine Auswahl typischer Themen und Fragen, die im Prüfungsgespräch auftauchen können:
Steuerrechtliche Themen
Das Steuerrecht bildet einen zentralen Bestandteil für die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte. Hier können Fragen zu verschiedenen Steuerarten gestellt werden:
- Einkommensteuer:
- „Welche Einkunftsarten gibt es, und wie werden diese ermittelt?“
- „Wie wird der Grundfreibetrag in der Einkommensteuer berücksichtigt?“
- „Wie wird die Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge berechnet?“
- Umsatzsteuer:
- „Erklären Sie den Unterschied zwischen Soll- und Ist-Versteuerung.“
- „Wie wird die Vorsteuer aus Rechnungen ermittelt und verbucht?“
- „Was versteht man unter einer innergemeinschaftlichen Lieferung?“
- Gewerbesteuer:
- „Wie berechnet sich die Gewerbesteuer, und welche Freibeträge sind zu beachten?“
- „Was ist der Gewerbesteuer-Messbetrag?“
Buchführung und Bilanzierung
In diesem Bereich wirst Du Fragen zur praktischen Buchführung und Bilanzierung beantworten müssen:
- Doppelte Buchführung:
- „Erklären Sie den Unterschied zwischen Bestands- und Erfolgskonten.“
- „Wie verbucht man den Kauf eines Anlageguts auf Rechnung?“
- „Welche Buchungssätze sind beim Jahresabschluss relevant?“
- Bilanzierung:
- „Wie wird die Bilanz gegliedert, und welche Posten gehören zum Umlaufvermögen?“
- „Wie werden Rückstellungen gebildet und in der Bilanz ausgewiesen?“
- „Was ist der Unterschied zwischen einem Aktiv- und einem Passivtausch?“
Abgabenordnung (AO) und rechtliche Grundlagen
Auch Fragen zur Abgabenordnung und zu rechtlichen Aspekten können Bestandteil der Prüfung sein:
- Verfahrensrecht:
- „Was sind die Aufgaben des Finanzamts bei der Steuerfestsetzung?“
- „Wie läuft ein Einspruchsverfahren ab?“
- „Was versteht man unter dem Grundsatz der Verhältnismäßigkeit in der Abgabenordnung?“
- Fristen und Termine:
- „Welche Fristen gelten bei der Abgabe der Steuererklärung?“
- „Wie lange ist die Festsetzungsfrist für Steuerbescheide?“
- „Wann beginnt die Verjährungsfrist im Steuerrecht?“
Mandantenkommunikation und Beratung
Die Fähigkeit, Mandanten kompetent zu beraten und ihnen Sachverhalte verständlich zu erklären, wird ebenfalls geprüft:
- Beratungsgespräche:
- „Wie würden Sie einem Mandanten die Vorteile einer Steuerklassenänderung erklären?“
- „Was raten Sie einem Mandanten, der Fragen zur doppelten Haushaltsführung hat?“
- Umgang mit schwierigen Situationen:
- „Wie reagieren Sie, wenn ein Mandant mit einer Steuerforderung unzufrieden ist?“
- „Wie gehen Sie mit einem Mandanten um, der falsche Angaben gemacht hat?“
Fallbezogene Aufgaben
Ein großer Teil für die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte kann darin bestehen, dass Dir eine praxisnahe Fallaufgabe gestellt wird. Du musst die Aufgabe analysieren, eine Lösung entwickeln und diese dann im Fachgespräch präsentieren. Mögliche Fallbeispiele könnten sein:
- „Ein Mandant hat Einkünfte aus selbstständiger Arbeit und Vermietung. Erklären Sie, wie diese in der Steuererklärung berücksichtigt werden.“
- „Erstellen Sie eine Berechnung zur Umsatzsteuervoranmeldung für ein Unternehmen.“
- „Ein Mandant plant, ein Unternehmen zu gründen. Welche steuerlichen Überlegungen sind dabei relevant?“
Wirtschafts- und Sozialkunde
In diesem Bereich können auch allgemeine wirtschaftliche und rechtliche Fragestellungen geprüft werden:
- „Welche Rechte haben Arbeitnehmer bei einer Kündigung?“
- „Wie wird die Sozialversicherungspflicht berechnet?“
- „Welche wirtschaftlichen Folgen kann eine Steuererhöhung haben?“
TIPP: Auf dieser Seite findest du noch mehr Beiträge über die Berufe im Steuerwesen, so auch zur Zwischenprüfung der Steuerfachangestellten.
Mündliche Prüfung Steuerfachangestellte: Fazit
Die mündliche Prüfung Steuerfachangestellte ist ein entscheidender Schritt auf dem Weg zum erfolgreichen Abschluss Deiner Ausbildung. Sie bietet Dir die Gelegenheit, Dein Fachwissen in einem praxisnahen Kontext zu zeigen und unter Beweis zu stellen, dass Du in der Lage bist, auch komplexe steuerliche Sachverhalte sicher und verständlich zu erklären.
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